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现金循环周期计算公式

现金循环周期计算公式

现金循环周期(cash conversion cycle)

现金循环周期=存货转换期间 应收账款转换期间-应付账款递延期间=生产经营周期-应付账款平均付款期

cash conversion cycle= operating cycle- accounts payable deferral period

operating cycle= inventory conversion cycle average collection period

其中,平均应付账款期=365/ (销售成本/应付账款)

accounts payable deferral period= 365/ (cost of goods sold/ accounts payable)

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现金循环周期造价信息

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增益对数周期天线

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室外周期对数天线国人

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投影机边及配件

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混浆制作循环设备

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混浆制作循环设备

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混浆制作循环设备

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混浆制作循环设备

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混浆制作循环设备

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自助现金充值机

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封闭式现金柜台

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室外周期对数天线国人

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现金

  • 1、尺寸、规格:台:W1920/2000×D350×H780 柜A:W800×D450×H780 柜B:W500×D450×H780 2、描述:桌子配键盘托、抽屉及前挡板;中间弧形按照现场放样做;柜子顶板开过线孔,上空格下含锁抽屉,一个含票据柜(内置亚克力格子板)一个无票据柜
  • 1台
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对数周期天线

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  • 49面
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现金循环周期作用分析

现金循环周期的变化会直接影响所需营运资金的数额。一般来说,存货周转期和应收账款周转期越长,应付账款周转期越短,所需营运资金数额就越大;相反,存货周转期和应收账款周转期越短,应付账款周转期越长,所需营运资金数额就越小。此外,营运资金周转的数额还受到偿债风险、收益要求和成本约束等因素的制约。

流动资金既然供营运周转之用,就应该有一个循环周期。周期的长短,关系到资金成本及运用效率。

假定有一家生产个人电脑的公司,预测市场需求为100部,以下步骤决定其未来可产生的现金流量,并显示出其生产决策对公司流动资金地位的影响:

一、公司订购生产100部电脑所需的零组件,因电脑行业采购原料、零件习惯上实行信用赊购方式,因而此项交易仅发生应付账款,对现金流量并无立即影响;

二、组装零件成为电脑成品,需要雇佣若干劳动力,产品完成时,工资并未全部支付, 因而一部分发生应付工资;

三、电脑成品以信用销售方式售出,因而发生应收账款,并无立即现金流入;

四、在生产过程中的某一阶段,在收回应收账款之前,公司必须支付应付账款及应付工资,因而发生净现金流出。此项现金流出须向银行借款融通;

五、当公司收回应收帐款时,流动资金的现金流程循环(cash flow cycle)已经完成。 此时公司有能力偿还借款,此项借款的目的在于协助生产的进行及营运周转。

电脑公司进行产销活动,把零组件及人工转换为现金的过程,称为现金转换循环(cash conversion cycle),这一模型中应用若干术语,分别解释如下:

存货转换期间:是指把原物料或零组件制造为产品,并将产品售出所需的时间;销货/存货=存货周转率,存货周转次数愈多,代表该企业推销商品的能力及经营绩效越佳,因此存货转换期间不宜过长。

应收账款转换期间:是指应收账款收回现金所需的时间,又称为销货悬帐天数(days sales outstanding.DSO)。

销货/应收帐款=应收账款周转率,应收账款周转率越高表示企业收帐的速度及效率越佳。 假定DSO为54天,就是指销货发生的应收帐款转换为现金,需要54天时间。

存货转换期间与应收帐款转换期间合称为营业循环周期。

应付账款递延期间:是指自购进原料或雇佣人工至支付价款及工资所递延的平均天数。一般公司支付购料价款及工资的递延期间,通常为30天。

现金循环周期包括上述三个期间,其长度等于自公司购买(生产所需资源)原材料及人工支付现金之日起,至销售产品收回价款之日止所经过的天数,可以衡量公司的现金冻结在流动资产上的时间长短。

现金循环周期可用下列公式计出:

存货转换期间 应收账款转换期间-应付账款递延期间=现金循环周期

从另一角度看则为:

现金回收递延天数-现金支出递延天数=净递延天数

公司管理当局及财务管理人员对现金循环周期应有正确认识,因为周转期的长短关系到资金冻结时间的长短,影响资金成本及运用效益。财务管理人员应研究缩短周期的可能途径,以提高资金运用效率及营运收益。

因此,缩短存货周转期和应收账款周转期,延长应付账款付款期是缩短现金循环周期的基本途径。企业可以根据自身的实际情况,压缩收款流程、优化贷款支付过程如利用现金浮余量,支付帐户集中、展期付款、设立零余额帐户、远距离付款等方法,在合理的范围内尽量延长贷款支付的时间,加速现金流的周转,相应的提高了现金的利用效果,从而增加了企业的收益。2100433B

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现金循环周期计算公式常见问题

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现金循环周期计算公式文献

现金流量表的编制方法及计算公式 现金流量表的编制方法及计算公式

现金流量表的编制方法及计算公式

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现金流量表的编制方法及计算公式 一确定主表的“经营活动产生的现金流量净额” 1、销售商品、提供劳务收到的现金 =利润表中主营业务收入× (1+17%)+ 利润表中其他业务收入 +( 应收票据期初余额 -应 收票据期末余额 )+( 应收账款期初余额 -应收账款期末余额 )+( 预收账款期末余额 -预收 账款期初余额 )-计提的应收账款坏账准备期末余额 2、收到的税费返还 =( 应收补贴款期初余额 -应收补贴款期末余额 )+ 补贴收入 + 所得税本期贷方发生额累 计数 3.收到的其他与经营活动有关的现金 =营业外收入相关明细本期贷方发生额 +其他业务收入相关明细本期贷方发生额 + 其 他应收款相关明细本期贷方发生额 +其他应付款相关明细本期贷方发生额 + 银行存款 利息收入 (公式一 ) 具体操作中,由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表,数据很难精确, 该项目留到最后倒挤填列,计算公

钣金展开计算公式 钣金展开计算公式

钣金展开计算公式

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先说一个名词:折弯余量 折弯余量这个名词我在论坛别的贴子已经说过,这里再重复一下: 一个已成形的钣金折弯,它有三个尺寸:两个轮廓尺寸和一个厚度尺寸,定义两个轮廓尺寸为 L1、L2,厚 度尺寸为 T,我们都已知道, L1+L2 是要大于展开长度 L 的,它们的差值就是折弯余量,我定义为 K,那 么一个弯的展开尺寸 L=L1+L2-K 。 一般冷轧钢板的 K值(条件: 90 度弯,标准折弯刀具 ) T=0.8 K=1.6 T=1.0 K=1.8 T=1.2 K=2.1 T=1.5 K=2.5 T=2.0 K=3.5 T=2.5 K=4.3 T=3.0 K=5.0 T=3.5 K=6.05 T=4.0 K=7 实例一: 实例二: 实例三: 不规则折弯按 K因子 =0.5 ,直接用 AUTOCAD 画中性层测量。如有偏差再根据具体情况调整。一般也

江恩循环周期理论短期循环

:1小时、2小时、4小时、......18小时、24小时、3周、7周、13周、15周、3个月、7个月;

中期循环:1年、2年、3年、5年、7年、10年、13年、15年;

长期循环:20年、30年、45年、49年、60年、82或84年、90年、100年。

30年循环周期是江恩分析的重要基础,因为30年共有360个月,这恰好是360度圆周循环,按江恩的价格带理论对其进行1/8、2/8、3/8......7/8等,正好可以得到江恩长期、中期和短期循环。

10年循环周期也是江恩分析的重要基础,江恩认为,十年周期可以再现市场的循环。例如,一个新的历史低点将出现在一个历史高点的十年之后,反之,一个新的历史高点将出现在一个历史低点之后。同时,江恩指出,任何一个长期的升势或跌势都不可能不做调整的持续三年以上,其间必然有三至六个月的调整。因此,十年循环的升势过程实际上是前六年中,每三年出现一个顶部,最后四年出现最后的顶部。

上述长短不同的循环周期之间存在着某种数量上的联系,如倍数关系或平方关系。江恩将这些关系用圆形、正方形、六角形等显示出来,为正确预测股市走势提供了有力的工具。

熟练的掌握了循环理论,可以有效的把握进出市场的时机,成为股市的赢家。

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现金比率涵义

它将存货与应收款项排除在外,请比较Current Ratio[流动比率]。

也就是说,现金比率只量度所有资产中相对于当前负债最具流动性的项目,因此它也是三个流动性比率中最保守的一个。

现金比率也被称之为现金资产比率(Cash Asset Ratio)。

这个公式反映出公司在不依靠存货销售及应收款的情况下, 支付当前债务的能力。

另外,运用此公式时需要注意,现金比率不考虑现金收到以及现金支付的时间。

现金比率是速动资产扣除应收账款后的余额与流动负债的比率,最能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率过高,就意味着企业流动资产未能得到合理运用,从而现金类资产获利能力低,这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。现金比率计算公式为:

现金比率=(现金 有价证券)/流动负债 *100%

现金比率能够反映企业即时付现能力。

除此之外,还需注意一点,现金比率将存货与应收款项排除在外。

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江恩时间循环周期内容简介

本书以中国证券市场案例诠释深奥的理论,系统阐述时间循环周期的定义和运用。

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