费用是企业生产经营过程中发生的各种耗费，它是构成产品成本的基础。项目成本费用预测就是要对项目投产后各年的总成本费用进行事先估算。

总成本费用由一定时期为生产和销售产品而花费的全部成本和费用组成，具体包括生产成本、管理费用、财务费用和销售费用。

生产成本包括各项直接支出(直接材料、直接工资和其他直接支出)及制造费用。制造费用是指为组织和管理生产所发生的各项费用，包括生产单位(分厂、车间)管理人员工资、职工福利费、折旧费、维简费、修理费及其他制造费用(办公费、差旅费、劳动保护费)。

管理费用是指企业行政管理部门为管理和组织经营活动发生的各项费用，包括管理人员工资、职工福利费、折旧费、修理费、无形及递延资产摊销费及其他管理费用(办公费、差旅费、劳动保护费、技术转让费、土地使用税)。

财务费用是指为筹集资金而发生的各项费用，包括生产经营期间发生的利息净支出及其他财务费用(汇兑净损失等)。

销售费用是指为销售产品和提供服务而发生的各项费用，包括销售部门人员工资、职工福利费、折旧费、修理费、及其他销售费用(广告费、办公费、差旅费等)。

为便于计算，在估算总成本费用时，通常将上述各项成本费用中的工资及福利费、折旧费、维简费、摊销费、修理费、利息支出进行归并，而将除此之外的费用统一归并为“其他费用”。

三、项目销售收入与税金预测

企业投资的目的是为了获取利润。为估算项目投产后各年的利润，在对项目投产后各年的总成本费用进行预测之后，还需对项目投产后各年的销售收入与销售税金作出预测。

销售收入预测就是要对项目投产后各年度可能实现的销售收人进行事先测算。一般按下列公式进行：

产品年销售收入=年销售量×销售价格。

式中，年销售量一般假定就是年生产量。但由于项目建成投产后，在达到设计生产能力之前，往往有一个试生产期。因此，在预测各年的销售收入时还必须考虑各年所能达到的生产负荷。

销售税金指项目投产后各年销售产品和提供服务应负担的各种流转税金，包括产品税、增值税、营业税、资源税、城市维护建设税及教育费附加。销售税金预测一般是在销售收入或销售量的基础上进行的，但税率的选择应区分不同的税种，并严格按照国家现行的税收制度进行。

四、项目利润预测

项目利润预测是指对项目投产后可能实现的利润进行事先测算。项目投产后可能实现的利润既包括销售利润，也包括投资净收益和营业外收支净额。但由于投资净收益和营业外收支净额的预见性很差，很难预测，在项目可行性研究阶段通常只对销售利润进行预测。销售利润的估算公式如下：年销售利润=年销售收入一年总成本费用一年销售税金式中各项均已在上文中作了预测。

五、项目固定资产投资贷款还本付息预测

项目固定资产投资贷款还本付息预测就是要对项目投产后各年可用于归还贷款本息的资金来源进行预测，目的是为了分析项目的债务偿还能力。按现行规定，可用于还款的资金来源有：

(1)利润。又分税前还款利润和税后还款利润：

税前还款利润=利润总额-企业留利

税后还款利润=利润总额-所得税-企业留利

其中，企业留利由公积金、公益金组成。

(2)固定资产折旧。

(3)其他，如摊销费。

六、项目寿命期预测

项目寿命期是指投资项目从开始建设到建成投产、交付使用，直至项目终止(以其主要固定资产报废为标志)所经历的时期。项目寿命期是项目财务预测的前提和基础，是分析、计算和评价项目全部经济活动的重要依据。项目寿命期预测合理与否，直接影响到对财务数据和其他基础数据预测的准确性和可靠性。因此，项目寿命期也被称为项目计算期。2100433B

项目财务预测不仅为财务分析提供必需的财务数据，而且对财务分析的结果以及最后的决策意见都会产生决定性的影响，因而是项目财务分析的重要组成部分。

显然，项目财务预测所要收集和测算的基本数据应包括项目在其寿命期内各年的经济活动情况及其全部财务收支和结果，具体来说就是：(1)项目总投资，(2)项目建成投产后各年的成本费用，(3)项目建成投产后各年的销售收入和税金，(4)项目建成投产后各年的利润，(5)项目建成投产后各年可用于归还固定资产投资贷款的资金来源。

一、项目总投资预测

项目总投资是指投资项目从前期准备工作开始到项目全部建成投产为止所需要的全部投资费用，具体由项目建设投资和项目建成后需要垫付的流动资金两部分组成。

开始后没有假定结果

对于预测分析大家都很兴奋，你看到了它的潜在价值。但却有一个问题：你的心中没有一个特定的目标。

Elder Research参与的一个大公司中就有这样的情况。该公司开始使用他们的数据进行预测一些事情，或所有的事情，即一个方管可以出去向他的业务单元销售。虽然研究机构同意与他合作，并为他量身定制了一个使用模型，但由于这个业务单元中没有一个人问题他将要销售什么，最后该项目就没有了方向。

教训：不要先做锤子，再找钉子。在开始之前，一定要有一个特定的目标。

在数据不支持的基础上定义项目

一个债务催收公司希望找出最有效的方法来促使欠债人员还债。挑战是：该公司已经有一套严格的规则了，而且在每一个案例中都遵循这套原则。

数据挖掘是一项对比的艺术。因为该公司有了一套成熟的原则并一直遵循着，所以他们并不知道哪一种结果更有利于回收债务。所以该公司需要一些历史性的例子。

如果你没有这些案例，那么就需要创建一系列的实验来收集数据了。例如，假设有欠债人有1,000人，500人收到的了恐吓信，而另外500人得到的是电话催债，这是第一步。然后，预测模型就可以进行预测，预测哪类欠债人会更好的对恐吓信进行反应，哪类会更好的对电话进行反应。

在些案例中，欠债人类型可能包括历史模式引发的债务、按天支付过去的债务、收入、邮政编码的住宅等等。基于预测模型，这一催债机构可能会更好的使用更有经济效益的策略，而不是对所有人使用同一策略。但你要从实验开始。无中生有，对于预测分析来说是不可能的。

在得到最好数据之前就不前行

人们常常误解下操作：他们必须使数据完美地组织，没有任何漏洞、障碍或缺失的价值，在这之后才会进行预测分析。

Elder Research的一个客户，一个跨国石化公司刚刚开始进行预测分析项目，期望有更大的投资回报率，但这时他们的数据科学家发现现有的运营数据比他们原本想象的还要糟糕。

在此案例中缺失了一个最关键的目标价值。在使业务等待收集新数据时，该项目可能会延迟至少一年的时间。大部分公司在这里停滞不前。与其它错误相比这一错误是项目的最大杀手。

评估数据质量时，不清除垃圾数据

一个财富1000的金融服务公司想预测哪个客服中心的员工将会工作的时间最长。乍一看，该公司的历史数据似乎表明没有高中文凭、在公司停留至少9个月的员工数据是其它教育背景的员工有2.6倍。咨询公司建议客户从优先招聘高中辍学生开始。

但这就出现了两个问题。首先从求职者的简历中手动键入的数据已经做了不一致的标记。一条数据检查所有教育层次的人们，另一个只检查完成了高水平教育的人。

另一个更加复杂的问题是：因为某些原因，在呆的时间最长的人的简单中所有的标记中，后者比前者多。通过确保所做的标记是随机键入的一组简历，而且每一个人都使用同一种标记法，就可以以免这些问题。

在这一案例中我们得到一个最的信息就是：“只有垃圾在，才会有垃圾清理。在确保数据质量之间一定要确保数据的完整性 。”

从未来的数据中预测未来

伴随着数据仓库的一个问题是它们并不静止的：信息一直在变，一直在更新。但预测分析是一种归纳的学习过程，它依赖于对历史数据，或“训练数据”的分析来创建模型。所以你要重新数据在客户生命周期初始阶段的状态。如果数据没有标注日期和时间戳，这很容易就会引进产生错误结果导向的未来数据。

有一件发生在汽车俱乐部的事：该俱乐部着手建立一个模型，用于预测他们的哪类会员更有可能购买他们的保险产品。为了建模，该俱乐部需要重建他们之前数据集合，把会员购买和决定购买保险产品的时间优先级提前，而且还要包含进子数据。该组织建立了一个决策树，它包括一个含有电话、传真和邮件数据的文本变量。当这一变量中包含了任何文本，那么就可以百分之百确定这些会员不久后就购买这一保险。

该项目的一个负责人说我们确信这个指示器将会在会员购买保险之前进行提示，但汽车俱乐部的员工却不能告诉我们它意味着什么。提前知道简直令人难以置信，他继续提问直到找到组织中知道事实的人：该变量代表着会员是如何取消他们保险的——通过电话、传真或者邮件。他说你不买就没有取消一说 。所以当你进行建模时，你必须锁定一些你的数据。

工程项目投资预测是工程项目投资重要的一部分，分为三种预测方法。

工程项目具有投资大，投资回期长，风险大等特点，所以进行工程项目投资预测是十分必要的。

工程项目投资预测方法一般可分为定性预测方法和定量预测方法以及综合预测方法三类。

1 定性预测是靠人的主观经验和综合分析能力对未来的发展状况做出预测，这种方法比较直观且简单易行。当历史资料不全或社会环境因素影响较大时，可用此法。

2 定量预测法是依靠充分的历史资料，运用一定的数学模型，预测出未来事件可能出现的结果。这类方法预测精度较高。

3 综合预测法是定性预测法和定量预测法的综合应用。，并兼有定性方法和定量方法的优点，这类预测的精度和可靠性较高。 2100433B